简言之，
资金托管：钱托管给银行，平台只负责记账和发送商户及供应商之间的转账指令给银行，无法触碰到钱。
（详解：平台在银行为商家及供应商开设独立平级的虚拟二级账户，每笔交易都是商户和供应商的点对点交易，平台触碰不到钱，规避资金挪用风险。）
资金存管：平台在银行或第三方开设资金存管主账户以及为商户和供应商开设子账户，将交易资金、风险准备金等存放在此，可自行操作账户。银行只能记录，不能触碰资金。这样做存在平台擅自挪用资金的风险。
（提醒：表面看，资金托管模式下，平台挪用资金的风险较低。细想一下，有实物交易的平台，这种风险倒不高，无实物交易的平台是有擦边球式的破解之法的。比如，已采用资金托管的P2P平台另外注册一个法人公司A、B、C作为借款方，A、B、C公司表面看起来与平台毫无关联，实际账户却均由平台控制，那么，实际意义上，平台并未仅仅作为信息中介参与到交易中，点到点交易完成后，平台实际通过A、B、C公司账户获取了投资人的资金，此时跑路不再履行还款义务，后果和资金存管后跑路的后果应该差不多。）